?。ㄒ唬┒愂绽碚摬糠郑ㄖ付ń滩模骸抖愂諏W（第五版）》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2020年，面向21世紀課程教材）

　　1.公共產(chǎn)品與政府稅收

　　稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場失靈與政府稅收。

　　2.稅收作用機制

　　稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機抉擇；稅收乘數(shù)；稅收收入效應(yīng)；稅收替代效應(yīng)。

　　3.稅收原則

　　稅收公平原則；稅收效率原則；亞當斯密稅收四原則。

　　4.稅收負擔

　　稅收負擔；稅收負擔的影響因素；稅收負擔的衡量指標；稅負轉(zhuǎn)嫁；稅負歸宿；稅收中性。

　　5.國際稅收理論

　　重復(fù)征稅及解決方式；避稅與反避稅。

　　6.稅收前沿理論

　　稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論；最優(yōu)稅制理論；中國稅制改革的前沿問題。

　　（二）中國稅制實務(wù)（《中國稅制（第十一版）》，馬海濤主編，2021年，中國人民大學出版社）

　　1.稅制要素及稅收分類

　　納稅義務(wù)人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別。

　　2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定

　　增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算；消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算；車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。

　　3.所得稅基本理論及制度規(guī)定

　　企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算，個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。

　　4．財產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定

　　財產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。

　?。ㄈ┒悇?wù)管理實務(wù)（指定教材：《稅務(wù)管理》，王再堂、王向東主編，經(jīng)濟科學出版社，2021年6月）

　　1．稅收法制管理

　　稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收執(zhí)法能力；稅收執(zhí)法監(jiān)督。

　　2．納稅服務(wù)

　　納稅服務(wù)的概念；納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問題；納稅服務(wù)體系建設(shè)；稅收文化；稅收文化建設(shè)。

　　3．辦稅基本制度

　　稅務(wù)登記制度創(chuàng)新；納稅申報方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。

　　4．稅務(wù)違法矯正

　　稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程；納稅評估的含義；稅務(wù)行政處罰的原則與程序；稅務(wù)檢查的工作規(guī)程；稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。